7. Financiën
De gegevens die in dit hoofdstuk gepubliceerd worden, hebben betrekking op de geconsolideerde gegevens van de Stichting Enserve. Eerst wordt hier de ontwikkeling van opbrengsten, kosten en resultaat weergegeven voor de veertien jaar dat Enserve actief is.
Figuur 5: Opbrengsten, kosten en resultaat
Binnen de stichting wordt tegen kostprijs verrekend met de corporaties. Daarbij worden de opbrengsten bepaald aan de hand van de taakstellende begroting die voorafgaande aan het boekjaar door de directie wordt opgesteld en wordt goedgekeurd door de Raad van Commissarissen. Na vaststelling van de werkelijk gemaakte kosten worden deze bij de corporaties verrekend met de betaalde voorschotten. Voor 2015 betekent dit dat de corporaties in de Stadsregio Arnhem Nijmegen € 345.500,- als voorschot hebben betaald. De werkelijke kosten in de stichting voor de Entree corporaties bedroegen € 299.280-. Het verschil van € 46.220,- wordt aan deze corporaties terugbetaald.
Het verschil tussen opbrengsten en kosten in figuur 5 van € 291.221 ,- is dus uitsluitend het resultaat (voor belasting) van Enserve BV. Ten opzichte van 2014 zijn zowel de kosten als de opbrengsten gestegen als gevolg van de werkzaamheden voor de corporaties in de Stedendriehoek.
Vanaf 1 januari 2016 moeten de corporaties “passend toewijzen”, in dat jaar zal duidelijk worden wat de effecten daarvan zijn bij de woonruimteverdeling, zoals de slaagkansen van diverse inkomensgroepen.
Ontwikkeling van de opbrengsten
De totale opbrengsten van Enserve bedroegen € 1.696.901,-. Dat is € 340.660,- meer dan het voorgaande jaar. Wel zijn er aanzienlijke verschuivingen in de opbrengsten. Door een veel lager aantal mutaties namen de inkomsten van de Entree corporaties af met ruim € 70.000,-. Daar staat tegenover dat de inkomsten door de nieuwe activiteiten voor Woonkeus Stedendriehoek met ruim € 450.000,- extra omzet genereerden.
Ontwikkeling van kosten
De bedrijfslasten namen, mede door de nieuwe activiteiten voor Woonkeus Stedendriehoek, toe met € 228.140,- tot een totaal van € 1.408.124,-.
Personeelskosten
De personeelskosten namen toe met € 48.430,-. Naast reguliere verhogingen als gevolg van toegekende periodieken en het vaststellen van een nieuwe CAO, worden deze hogere kosten voor een groot deel veroorzaakt door het aantrekken van een nieuwe medewerker voor werkzaamheden voor de samenwerkende corporaties in Apeldoorn (VSW). Ook is 2015 het eerste jaar waarin de nieuwe relatiemanager volledig in dienst was.
Afschrijvingen
Deze kostenpost is bijna verdubbeld ten opzichte van het voorgaande jaar. De oorzaak ligt in het feit dat Enserve vanaf de oplevering van het woonruimteverdeelsysteem voor Woonkeus Stedendriehoek eigenaar van de software is geworden waar jaarlijks 20% op afgeschreven moet worden.
Overige
Veel kosten die direct gerelateerd zijn aan de werkzaamheden voor nieuwe klanten zijn daarmee uiteraard hoger dan in het voorgaande jaar. Het gaat daarbij onder andere om onderhoud en supportkosten voor het nieuwe woonruimteverdeelsysteem en de website van Woonkeus Stedendriehoek. Daarnaast heeft Enserve geïnvesteerd in marketing en PR om de naamsbekendheid te vergoten in het kader van de groeistrategie.
Accountantsverklaring
Op 15 april 2016 heeft DDJ accountants aangegeven dat de jaarrekening van Stichting Enserve een getrouw beeld geeft van de grootte en samenstelling van het vermogen per 31 december 2015 en het resultaat over 2015.
Op verzoek kan de gehele jaarrekening en de daarop betrekking hebbende accountantsverklaring bij Enserve worden ingezien.
Geconsolideerde balans per 31 december 2015
| Activa | 31 december 2015 | 31 december 2014 | ||
| € | € | € | € | |
| Vaste activa | ||||
| Immateriële vaste activa | ||||
| Software | 343.496 | 407.725 | ||
| Materiële vaste activa | ||||
| Machines | 2.819 | 3.769 | ||
| Inventaris en inrichting | 2.371 | 3.607 | ||
| 7.376 | ||||
| Vlottende activa | ||||
| Vorderingen | ||||
| Handelsdebiteuren | 61.528 | 485.228 | ||
| Belastingen en premies sociale verzekeringen | 2.349 | |||
| Overige vorderingen en overlopende activa | 34.668 | 115.851 | ||
| 96.196 | 603.428 | |||
| Liquide middelen | 1.061.495 | 704.817 | ||
| Totaal activazijde | 1.506.377 | 1.723.346 |
| Passiva | 31 december 2015 | 31 december 2014 | ||
| € | € | € | € | |
| Kapitaal | 1.204.430 | 973.337 | ||
| Kortlopende schulden | ||||
| Crediteuren | 35.538 | 46.579 | ||
| Belastingen en premies sociale verzekeringen | 29.559 | 42.683 | ||
| Overige schulden en overlopende passiva | 236.850 | 660.747 | ||
| 301.947 | 750.009 | |||
| Totaal passivazijde | 1.506.377 | 1.723.346 | ||
Geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2015
| 2015 | 2014 | |||
| € | € | € | € | |
| Omzet | 1.397.621 | 1.000.308 | ||
| Overige bedrijfsopbrengsten | 299.280 | 355.933 | ||
| 1.696.901 | 1.356.241 | |||
| Lonen en salarissen | 563.652 | 497.193 | ||
| Sociale lasten | 85.955 | 73.521 | ||
| Pensioenlasten | 100.139 | 103.602 | ||
| Afschrijvingen | 104.645 | 54.338 | ||
| Overige bedrijfskosten | 553.733 | 451.330 | ||
| Som der bedrijfslasten | 1.408.124 | 1.179.984 | ||
| Bedrijfsresultaat | 288.777 | 176.257 | ||
| Rentebaten en soortgelijke opbrengsten | 2.444 | 3.237 | ||
| Rentelasten en soortgelijke kosten | - | -392 | ||
| Som der financiële basten en lasten | 2.444 | 2.845 | ||
| Resultaat vóór belastingen | 291.221 | 179.102 | ||
| Belastingen | -60.128 | -33.666 | ||
| 231.093 | 145.436 | |||
| Resultaat deelneming | -10.168 | |||
| Resultaat na belastingen | 231.093 | 135.268 |